Дробление или формальное разделение бизнеса

Формирование отдельных структур в рамках одного бизнеса через реструктуризацию существующей компании или создание новых подразделений, с основной задачей уменьшения налоговых отчислений. Этот процесс не носит цель улучшения эффективности бизнес-операций, а скорее представляет собой метод для снижения налоговой нагрузки, не имея при этом весомых экономических обоснований.

С более чем 10-летним опытом в области представления интересов в налоговых спорах и интегрированного управления средним бизнесом, мы пришли к выводу: большая часть проигрышей в налоговых делах, касающихся искусственного разделения компаний, объясняется недостаточной подготовкой.

Налогоплательщики и юристы, представляющие их в суде, часто оказываются неспособными предложить убедительные контраргументы Федеральной налоговой службе. В случаях, связанных с налоговыми спорами по вопросу дробления бизнеса, обычно отсутствуют ясные и аргументированные возражения со стороны бизнеса и его представителей в суде. В лучшем случае, представляются лишь общие, малосодержательные рассуждения.

В стандартном налоговом режиме предприятие обязано уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль. В процессе реорганизации создаются новые юридические лица, занимающиеся аналогичной экономической деятельностью, что и исходная компания. Эти новые субъекты настраиваются таким образом, чтобы соответствовать определенным критериям, включая размер штата, объем доходов и площадь используемых помещений, что позволяет им перейти на упрощенные, преференциальные системы налогообложения.

Если суд определит, что целью разделения бизнеса было исключительно снижение налоговой нагрузки, он может прийти к выводу о том, что новообразованные структуры получили несправедливое налоговое преимущество. Это связано с тем, что они избегают уплаты таких налогов, как НДС и налог на прибыль, что суд может оценить как необоснованное налоговое преимущество.

Дополнительное начисление НДС и налога на прибыль, что означает обязательство уплатить все налоги, как если бы реорганизация компании не производилась.
Начисление пени за просрочку платежей.
Штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов, который может увеличиться до 40%, если будет доказано наличие умысла.
Возможность уголовного преследования руководителей и бухгалтеров компании за уклонение от уплаты налогов.

Обнаружение несоответствий между публично представленной информацией о компании (например, на сайте или в статьях) и реальныим положением дел является тревожным знаком. Важно, чтобы такие различия имели логическое объяснение. Существуют случаи, когда компании используют стратегии дезинформации на рынке для маркетинговых целей, при этом формально не нарушая российское законодательство. Однако стоит отметить, что такие действия не квалифицируются как налоговые правонарушения.

Процесс установления цен включает множество элементов, которые должны быть ясно определены. В то же время, существование взаимосвязи между поставщиком и потребителем не всегда напрямую влияет на ценообразование. Такие факторы, как объем поставок, условия платежа, отсутствие задолженностей и длительность деловых отношений, также могут оказывать влияние.

Создание отдельных операционных подразделений в сфере сбыта с целью сфокусировать усилия на работе с конкретными категориями клиентов — такими как клиенты из определенных регионов, участники тендеров, конечные потребители, участники интернет-торговли, дилеры, работающие исключительно с предоплатой и другие — является деловым решением, обусловленным экономическими факторами.

Практика занятия сотрудниками параллельных должностей в разных компаниях в рамках одной группы, особенно в областях финансов, права, бухгалтерии, управления персоналом и тому подобное, часто именуемая как занятость 'на полставки', может свидетельствовать о ограниченной автономии отдельных компаний в группе, однако это свидетельство является лишь косвенным.

Наличие единой поддерживающей инфраструктуры в группе компаний, включая общих юристов, бухгалтерский персонал, IT-специалистов, финансовых работников, отделы логистики и управления персоналом (HR), а также совместные затраты на рекламу, общие складские помещения и единую логистическую систему, требует наличия обоснованного и логического объяснения.

Срочное обращение за юридической консультацией крайне важно для предотвращения возможной юридической ответственности. Эксперты компании «Юристы для Бизнеса», специализирующиеся на разрешении налоговых споров, обладают глубокими знаниями и практическим опытом в урегулировании подобных проблем как на административном уровне, так и в судебном порядке.

Специализация гражданская-правовая: гражданские споры в области договорных отношений, разбирательства с маркетплейсами, экономические споры между организациями или внутри фирмы, защита авторских прав (патентных), защита чести, достоинства и деловой репутации предпринимателей, а также дела в сфере трудового, валютного, таможенного, экологического и земельного законодательства.

Формальное разделение бизнеса (дробление)

Помощь юристов по налоговым спорам

Суть дробления бизнеса?

Ответственность за дробление бизнеса

9 надежных методов для подтверждения коммерческой обоснованности разделения бизнеса

100% гарантия внедрения

Формирование цен на основе экономических факторов

История создания бизнеса

Категоризация клиентов по разным типам

Осуществление параллельной работы внутри сети связанных компаний

Руководители и собственники

Объяснение "общих" моментов

Чем мы сможем помочь

Подробная консультация юриста по налоговому праву!

Команда профессионалов для уверенной победы

Шесть причин чтобы сделать
правильный выбор

Контакты