Адвокат по экономическим преступлениям

Защищаем руководителя, бухгалтера и предпринимателя, проверяем расчет недоимки и основания освобождения от ответственности.

Оценим вашу ситуацию

Первая короткая консультация бесплатно

Налоговые статьи, растрата, легализация

Расчет недоимки до первого допроса

УГОЛОВНЫЕ ДЕЛА

С какими делами работает адвокат по экономическим преступлениям

Экономическое дело почти всегда начинается с документов - решения налоговой, акта ревизии, выписки по счетам, - и защита начинается с них же.

Экономическое преступление вменяют конкретному человеку: директору, который подписал декларацию, бухгалтеру, который ее составил, предпринимателю, который рассчитывался с поставщиком. Адвокат по налоговым преступлениям защищает именно его, даже если компания уже спорит с налоговой своими силами. У компании и у ее руководителя разные риски, и позиция одного не всегда спасает другого.

Какие пороги закона решают, будет ли уголовное дело

  • Сокрытие денег или имущества, за счет которых налоговая взыскивает недоимку: крупный размер - больше 3 500 000 рублей, особо крупный - больше 13 500 000.
  • Незаконная банковская деятельность: тот же порог, доход или ущерб больше 3 500 000 рублей.
  • Легализация: сделки на сумму больше 1 500 000 рублей, особо крупный размер - больше 6 000 000.
  • Мошенничество между коммерческими сторонами договора: значительный ущерб - от 250 000 рублей, крупный - больше 4 500 000.
  • Налоги организации и долг налогового агента считают за три финансовых года подряд, складывая суммы за все эти годы.

Пороги этих статей установлены примечаниями к ст. 159, 170.2 и 174 УК РФ.

О чем следователь спрашивает людей из компании

  • Директора - о том, кто выбирал контрагентов, согласовывал платежи и подписывал декларации.
  • Главного бухгалтера - о том, на основании каких документов отражены расходы и вычеты и кто давал указания.
  • Учредителя - о том, кто фактически руководил компанией и получал от нее деньги.
  • Рядовых сотрудников и контрагентов - о том, были ли поставки и работы на самом деле и кто с кем общался.

Уклонение от уплаты налогов

Защищаем директора, учредителя и главного бухгалтера по делам о налогах организации, а также человека, которому вменяют неподанную декларацию. Выясняем, кто фактически готовил отчетность и принимал решения, и сверяем недоимку с решением налоговой.

Налоговый агент и сокрытие имущества

Ведем дела о неперечисленном НДФЛ и о сокрытии денег организации или предпринимателя, за счет которых налоговая должна взыскать долг. Разбираем, были ли платежи третьим лицам обычными хозяйственными операциями.

Присвоение и растрата

Защищаем руководителей и сотрудников, которым вменяют расходование вверенных денег или товара. Доказываем, что расход был согласован, оформлен и пошел на нужды организации, если документы это подтверждают.

Обналичивание и легализация

Разбираем цепочку платежей, которую следствие называет незаконной банковской деятельностью или отмыванием: кто и за что получал деньги, были ли реальные товары и услуги, как посчитан доход.

Обыск в офисе и изъятие техники

Участвуем в обысках и выемках в компании и следим, чтобы электронные носители не изымали без законного основания. По ходатайству владельца специалист копирует информацию, и компания продолжает работу.

Освобождение от ответственности при уплате

Проверяем, впервые ли вменено преступление и что нужно уплатить: по налоговым статьям - недоимку, пени и штраф, по ряду других экономических - ущерб и двукратное возмещение в бюджет. Расчет налоговой сверяем до платежа.

УГОЛОВНЫЕ ДЕЛА

Как налоговая проверка становится уголовным делом

Дело о налогах нельзя возбудить по рапорту или анонимному заявлению: поводом служат только материалы, которые направила налоговая.

Поэтому защита начинается еще в споре с налоговой: каждая сумма, исключенная из решения, уменьшает и возможное обвинение.

Решение налоговой вступило в силу

Компания не погасила доначисления, и налоговая предупредила о передаче материалов следователю.

Директора вызвали на допрос

Следователь спрашивает о контрагентах, которых налоговая сочла техническими, и о том, кто готовил декларации.

Подписывал один, решал другой

Документы подписывал номинальный директор, а обвинение предъявляют тому, чья подпись стоит в декларации.

Бухгалтера вызвали свидетелем

Главного бухгалтера допрашивают свидетелем, хотя вопросы касаются его собственных подписей в отчетности.

От решения налоговой до суда: как идет защита

Работа идет параллельно в двух местах: в споре о налогах и в уголовном деле.

Разбираем решение налоговой

Сверяем доначисления с первичными документами и определяем, превышает ли бесспорная часть порог уголовной ответственности.

Готовим руководителя к допросу

Разбираем, какие вопросы зададут о контрагентах и подписях, и решаем, давать ли показания на этом этапе.

Участвуем в обысках и выемках

Заявляем ходатайство о копировании данных и вносим в протокол возражения против изъятия серверов и компьютеров.

Выбираем путь вместе с подзащитным

Решаем, уплачивать ли недоимку для освобождения от ответственности или оспаривать обвинение по существу в суде.

Оставьте заявку

Назовите сумму доначислений - сверим ее с порогами закона

Адвокат сверит сумму доначислений с порогами закона и скажет, что делать до передачи материалов следователю.

НЕ ТЯНИТЕ ВРЕМЯ

Что происходит, пока недоимка не погашена

У налоговой и у следствия свои сроки, и они не ждут, пока компания соберется с ответом.

Семьдесят пять дней после решения

Если через семьдесят пять дней после вступления решения в силу недоимка не погашена, налоговая в течение десяти дней направляет материалы следователю.

Изъятая техника останавливает работу

Серверы и компьютеры бухгалтерии, вывезенные при обыске, парализуют компанию. Ходатайство о копировании данных заявляют прямо во время изъятия.

Показания складываются без вас

Пока руководитель ждет, следствие допрашивает бухгалтеров и контрагентов, и их показания складывают картину раньше, чем защита представит свою.

ПОЧЕМУ МЫ

С чего мы начинаем защиту по налоговому делу

В налоговом деле спор идет о цифрах, и защита сильнее, когда считает точнее следствия. Мы начинаем с расчета: какая часть доначислений бесспорна, за какие годы, какие вычеты налоговая отказалась учесть. От этих цифр зависит и состав преступления, и сумма, которую придется уплатить, если выбран путь освобождения от ответственности.

Когда уплата налога освобождает от уголовной ответственности

  • Налоговое преступление совершено впервые - без этого условия освобождения нет.
  • Полностью уплачены недоимка, пени и штраф в размере, который рассчитала налоговая по Налоговому кодексу.
  • Платеж может внести и сама организация: закон засчитывает его обвиняемому директору.
  • Уплатить можно на любой стадии дела, в том числе когда оно уже в суде.
  • Обвиняемый вправе возразить против прекращения дела по этому основанию, и тогда суд рассмотрит обвинение по существу.

Что успеть, пока материалы еще у налоговой

  • Обжаловать решение налоговой, если доначисления спорны, и уменьшить бесспорную часть суммы.
  • Решить, гасить ли недоимку сейчас: погашенная в срок недоимка не дает налоговой оснований направить материалы.
  • Собрать документы о реальности сделок с контрагентами, которых налоговая сочла техническими.
  • Подготовить директора и бухгалтера к допросам, которые обычно следуют за передачей материалов.

Почему руководителю нужен свой адвокат

Интересы компании, директора и бухгалтера в налоговом деле часто расходятся: каждый объясняет, что решение принимал другой. Один защитник на всех здесь не подходит - закон запрещает защищать людей с противоречащими интересами. На консультации разберем, кто вы в этом деле и чем ваша позиция отличается от позиции компании.

Сверяем недоимку с порогом статьи

Пересчитываем доначисления за три финансовых года подряд. Если бесспорная сумма ниже порога крупного размера, состава налогового преступления нет.

Добиваемся меры, при которой бизнес работает

Для предпринимателя и руководителя суд обязан обсудить меру пресечения, позволяющую продолжить управлять компанией, а арест по многим экономическим статьям ограничен законом.

Разделяем подпись и решение

Восстанавливаем по переписке и документам, кто фактически вел учет и выбирал контрагентов. Обвинение строится на подписи, защита - на том, кто принимал решение.

FAQ

Вопросы о налоговых и экономических делах

С какой суммы неуплата налогов становится уголовной?

Для налогов организации крупный размер - больше 18 750 000 рублей за три финансовых года подряд, особо крупный - больше 56 250 000. Для человека, который сам не уплатил налог или взносы, пороги ниже: 2 700 000 и 13 500 000 рублей за тот же период. Эти суммы установлены примечаниями к ст. 198 и 199 УК РФ.

Освобождают ли от уголовной ответственности, если уплатить налог?

Да, если преступление совершено впервые. По любой части ст. 198, 199 и 199.1 УК РФ освобождают при полной уплате недоимки, пеней и штрафа в размере по Налоговому кодексу. Стадией дела закон это не ограничивает: прекратить преследование может и следователь, и суд. Сам обвиняемый вправе возразить против такого прекращения, и тогда дело продолжится.

Может ли следователь сам возбудить дело о налогах?

Нет. Поводом для дела по ст. 198–199.2 УК РФ служат только материалы налоговой (ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ). Налоговая обязана их передать, когда после вступления решения в силу недоимка в сумме с признаками преступления не погашена в отведенный срок. Сообщение конкурента или бывшего сотрудника само по себе дело не открывает.

Могут ли изъять компьютеры при обыске в компании?

По налоговым и другим экономическим делам носители изымают, только если назначена их экспертиза, есть решение суда или на носителе информация, которую владелец не вправе хранить или которая может пропасть при копировании. В остальных случаях по ходатайству владельца специалист копирует данные на его носители (ст. 164.1 УПК РФ).

Грозит ли директору арест по налоговому делу?

По налоговым и ряду других экономических статей предпринимателя и члена органа управления коммерческой организации заключают под стражу, только если у него нет жилья в России, он нарушил прежнюю меру пресечения или скрылся. При выборе меры суд обязан рассмотреть вариант, который позволит продолжить работу.

Сколько стоит адвокат по налоговым преступлениям?

Цены защиты по экономическим и налоговым делам и в апелляции указаны на этой странице в разделе стоимости. Итог зависит от стадии - спор с налоговой, следствие или суд, - от числа эпизодов и налоговых периодов, объема бухгалтерских документов и от того, нужна ли экспертиза расчета недоимки.

Оставьте заявку

Расскажите, в каком положении дело

Оставьте контакты - адвокат перезвонит, уточнит ваш статус в деле, статью и дату ближайшего вызова и скажет, что сделать до него.

Стоимость услуг

Сколько стоит адвокат по экономическим преступлениям

Первая консультация бесплатна: юрист смотрит документы и говорит, есть ли перспектива, до разговора о деньгах.

Первая короткая консультация

бесплатно

Развернутая устная консультация

5 000 ₽

Письменная консультация

10 000 ₽

Защита по делу об экономическом или налоговом преступлении

от100 000 ₽

Апелляционная жалоба на приговор и участие в апелляции

от42 000 ₽

Точная стоимость фиксируется в договоре до начала работы, после оценки документов на бесплатной консультации.

Скидки возможны и обсуждаются индивидуально.

Смежные услуги

С чем еще помогаем по этому направлению

Адвокат свидетеля

Адвокат свидетеля в Москве: подготовка к допросу, участие адвоката при допросе свидетеля, замечания к протоколу, защита при риске смены статуса.

Перейти к услуге

Контакты

Обсудим вашу юридическую задачу

Свяжитесь с нами удобным способом. Предварительно оценим ситуацию, подскажем, какие документы нужны для анализа, и согласуем формат защиты.

Адрес

г. Москва, ул. Большая Полянка, дом 42

ООО «Юридический Центр» · ИНН 4400011124

Часы работы

Ежедневно с 8.00 до 22.00

Консультация

Если вам удобнее приехать в офис, предупредите нас заранее. Также можем провести консультацию дистанционно и изучить документы в электронном виде.